Si trabajaste en dos estados o te mudaste: qué declaraciones presentas

Tres tipos de declaración estatal

• Residente: el estado donde tienes tu domicilio cobra impuesto sobre todos tus ingresos, vengan de donde vengan.
• No residente: un estado donde no vives cobra solo sobre lo que ganaste de fuentes de ese estado, como el sueldo por el trabajo que hiciste ahí.
• Residente parte del año: si cambiaste de domicilio durante el año, cada estado cobra por el tiempo que viviste ahí.

Tu domicilio es el lugar donde vives y al que piensas volver cuando estás fuera. Irte por un tiempo no lo cambia. Algunos estados también te consideran residente aunque tu domicilio esté en otro lado: por ejemplo, Nueva York si mantienes ahí una vivienda permanente casi todo el año y pasas 184 días o más en el estado.

Vives en un estado y trabajas en otro

Normalmente presentas dos declaraciones: una de no residente en el estado donde trabajaste, para el sueldo que ganaste ahí, y una de residente en el estado donde vives, con todos tus ingresos. En la de residente pides un crédito por el impuesto que pagaste al otro estado, para no pagar dos veces lo mismo.

• Cada estado tiene su formulario: por ejemplo, el Anexo S en California, el Anexo CR en Illinois o el Anexo OSC en Virginia.
• Muchos estados piden adjuntar una copia de la declaración del otro estado. Pensilvania niega el crédito si no la presentas.
• Casi siempre, el crédito se pide en el estado donde eres residente, no en el estado donde solo trabajaste. Hay pocas excepciones (por ejemplo, entre Virginia y Arizona, California u Oregón) en las que se pide en la declaración de no residente.
• El impuesto que te retuvo el otro estado se reclama en la declaración de ese estado, no como retención en la de tu estado.

Acuerdos de reciprocidad

Algunos estados vecinos acordaron que, para el sueldo, solo cobra el estado donde vives. Si es tu caso, le entregas a tu empleador un formulario de exención para que te retenga solo el impuesto de tu estado. Si el estado donde trabajas te retuvo de todos modos, presentas ahí una declaración de no residente para recuperarlo. Estos acuerdos cubren solo el sueldo, no otros ingresos. Algunos ejemplos:

Ojo con Maryland: si vives en Pensilvania y trabajas en Maryland, el acuerdo solo te exime de la parte estatal; puedes seguir debiendo el impuesto del condado de Maryland donde trabajas, con algunas excepciones. En Virginia, el acuerdo con el Distrito de Columbia y Kentucky es para quien viaja todos los días a trabajar, y el de Maryland, Pensilvania y Virginia Occidental es para quien está 183 días o menos en Virginia y no tiene vivienda ahí. En los dos casos, solo si el sueldo es tu único ingreso de Virginia.

Si te mudaste durante el año

Normalmente presentas una declaración de residente parte del año en cada estado. Cada uno cobra por lo que ganaste mientras vivías ahí, más lo que ganaste de fuentes de ese estado mientras vivías en otro. Por ejemplo, Pensilvania toma como fecha del cambio el primer día que estás físicamente en tu nuevo hogar, e Illinois cobra el 100% de lo que recibiste como residente y solo lo de fuentes de Illinois el resto del año.

Si sigues trabajando a distancia para un empleador de tu estado anterior, revisa sus reglas. California cobra según el lugar donde haces el trabajo físicamente. Nueva York, en cambio, cuenta como trabajados en Nueva York los días que trabajas desde casa por tu conveniencia, si tu oficina está allá, salvo que tu empleador tenga una oficina formal donde tú trabajas.

Estados sin impuesto sobre el sueldo

Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming no cobran impuesto estatal sobre el sueldo. Washington sí cobra un impuesto a algunas ganancias de capital y, desde el 1 de enero de 2028, cobrará un impuesto del 9.9% a quienes tengan un ingreso bruto ajustado de más de $1 millón. Si vives en uno de estos estados y trabajas en otro que sí cobra, normalmente solo presentas la declaración de no residente en el estado donde trabajas: en tu estado no hay declaración en la que pedir el crédito.

Pasos prácticos

• Revisa las casillas 15 a 17 de tu W-2: muestran el estado, el sueldo estatal y el impuesto estatal retenido. Si te retuvieron en más de un estado, verás más de una línea.
• Cuando empieces a trabajar en otro estado, llena el formulario de retención de ese estado (por ejemplo, el IL-W-4 en Illinois o el MW507 en Maryland). En Illinois, por ejemplo, si no lo entregas, el empleador retiene sobre todo tu sueldo sin exenciones.
• Avísale al IRS tu nueva dirección con el Formulario 8822 (tarda unos 45 días) o poniéndola en tu declaración.
• Los gastos de mudanza no se pueden deducir en la declaración federal, salvo los de militares en servicio activo que se mudan por orden militar (y, desde 2026, algunos empleados de agencias de inteligencia).
• Encuentra la agencia de impuestos de cada estado en USA.gov.